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新聞資訊 > 會計處理中的期末結(jié)轉(zhuǎn)計提業(yè)務(wù)，21筆會計分錄！
1. 計提工資：
借：管理費用-工資
銷售費用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2. 個稅代扣代繳：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅費-個稅
3. 計提社保：
借：管理費用-社保
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4. 固定資產(chǎn)計提折舊：
借：管理費用-折舊費
貸：累計折舊
5. 無形資產(chǎn)攤銷：
借：管理費用-無形資產(chǎn)攤銷
貸：累計攤銷-財務(wù)軟件
6. 長期待攤費用攤銷：
借：管理費用-租賃費
貸：長期待攤費用-租賃費
7. 預(yù)付賬款的攤銷：
借：管理費用-租賃費
貸：預(yù)付賬款-租賃費
8. 計提當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
9. 結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月多交的增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
10. 計提當(dāng)月附加稅：
借：稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅
稅金及附加-教育費附加
稅金及附加-地方教育附加
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加
應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育附加
11. 計提企業(yè)所得稅：
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
12. 計提借款利息：
借：財務(wù)費用-利息支出
貸：應(yīng)付利息
13. 計提職工教育經(jīng)費：
借：管理費用-職工教育經(jīng)費
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費
14. 計提工會經(jīng)費：
借：管理費用-工會經(jīng)費
貸：應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費
15. 計提殘保金：
借：管理費用-殘保金
貸：其他應(yīng)付款-殘保金
16. 期末損收入、利得類科目的結(jié)轉(zhuǎn)
借：主營業(yè)務(wù)收入
其他業(yè)務(wù)收入
營業(yè)外收入
貸：本年利潤
17. 費用、損失類科目的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本
其他業(yè)務(wù)成本
營業(yè)外支出
管理費用、銷售費用、財務(wù)費用、稅金及附加等
18. 年末結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配：
借：本年利潤
貸：利潤分配-未分配利潤
或者反分錄
19. 年末計提盈余公積：
借：利潤分配-提取法定盈余公積
利潤分配-提取任意盈余公積
貸：盈余公積-法定盈余公積
盈余公積-任意盈余公積
20. 結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配
借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-提取法定盈余公積
利潤分配-提取任意盈余公積
21. 年末計提分紅
借：利潤分配-提取應(yīng)付股利
貸：應(yīng)付股利-自然人股東
400-861-3881
